Прокурор разъясняет
- 09 Февраля 2021, 13:10
В ряде случаев родители выбирают для своих детей платные образовательные услуги. Однако не все знают, что можно вернуть 13 % уплаченной суммы.
Для этого нужно быть резидентом Российской Федерации, а также иметь доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13 %.
Кроме того, образовательное учреждение должно иметь лицензию на осуществление данного вида деятельности либо у индивидуального предпринимателя в Едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей должны быть указаны сведения о том, что он ведет образовательную деятельность.
Налоговый вычет можно получить только за оплату обучения в отношении:
- себя – по любой форме обучения;
- своих детей, родных братьев и сестер - в возрасте до 24 лет и только по очной форме обучения;
- подопечных до 18 лет и только по очной форме обучения;
- бывших подопечных в возрасте до 24 лет (после прекращения опеки или попечительства) - по очной форме обучения.
Стоит отметить, что сумма вычета будет значительно отличаться.
Так, если вы обучаетесь сами, а других вычетов у вас нет (например, на лечение), тогда максимальная сумма вычета для вас составит не более 120 тыс. руб. А если вы еще оплачиваете и обучение своих брата/сестры, тогда максимальная сумма вычета на вас обоих составит 120 тыс. руб. То есть если вы заплатили за обучение всего 200 тыс. руб. (за свое - 70 тыс. руб., за брата/сестры - 130 тыс. руб.), то вам дадут вычет только 120 000 руб. А если вы заплатили за обучение 100 тыс. руб. (по 50 тыс. руб. на каждого), тогда и вычет получите в размере фактических затрат - 100 тыс. руб.
Вычет не более 50 тыс. рублей в год положен на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей (опекунов/попечителей).
Например, если у вас учился один ребенок, то вычет может заявить либо один родитель на сумму 50 тыс. руб., либо оба родителя, например по 25 тыс. руб. каждый. Если обучались два ребенка, то каждый родитель может заявить вычет по 50 тыс. руб. Или же один родитель может заявить вычет в размере 100 тыс. руб. Причем если обучение оплачивал только один супруг, второй тоже имеет право на вычет. Нельзя получить вычет, если обучение ребенка вы оплачиваете за счет средств материнского (семейного) капитала.
Вычет не положен дедушке/бабушке, оплатившим обучение внука/внучки, отчиму/мачехе, оплатившим обучение пасынка/падчерицы, тете/дяде, оплатившим обучение племянников, мужу, оплатившему обучение жены (и наоборот). Но при оплате обучения мужем за жену (и наоборот) вычет может получить тот, кто учится.
Вычет вы можете получить по истечении года, в котором оплачивали обучение. Для этого в налоговую инспекцию по месту жительства вам нужно представить декларацию 3-НДФЛ, справку о доходах с места работы, все документы, подтверждающие расходы на обучение, в копиях, а также заявление о возврате налога.
Также вычет зможно получить и до окончания года, в котором оплачивали обучение, например сразу после оплаты. Тогда вы будете получать вычет по месту работы. Но для этого вам все равно сначала придется отправить все документы, связанные с расходами на обучение, в ИФНС по месту жительства.
Прокуратура
Саратовской области
09 Февраля 2021, 13:10
Можно ли вернуть часть суммы, потраченной за обучение? Разъясняет помощник прокурора Кировского района г. Саратова С.А. Лаврентьева
В ряде случаев родители выбирают для своих детей платные образовательные услуги. Однако не все знают, что можно вернуть 13 % уплаченной суммы.
Для этого нужно быть резидентом Российской Федерации, а также иметь доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13 %.
Кроме того, образовательное учреждение должно иметь лицензию на осуществление данного вида деятельности либо у индивидуального предпринимателя в Едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей должны быть указаны сведения о том, что он ведет образовательную деятельность.
Налоговый вычет можно получить только за оплату обучения в отношении:
- себя – по любой форме обучения;
- своих детей, родных братьев и сестер - в возрасте до 24 лет и только по очной форме обучения;
- подопечных до 18 лет и только по очной форме обучения;
- бывших подопечных в возрасте до 24 лет (после прекращения опеки или попечительства) - по очной форме обучения.
Стоит отметить, что сумма вычета будет значительно отличаться.
Так, если вы обучаетесь сами, а других вычетов у вас нет (например, на лечение), тогда максимальная сумма вычета для вас составит не более 120 тыс. руб. А если вы еще оплачиваете и обучение своих брата/сестры, тогда максимальная сумма вычета на вас обоих составит 120 тыс. руб. То есть если вы заплатили за обучение всего 200 тыс. руб. (за свое - 70 тыс. руб., за брата/сестры - 130 тыс. руб.), то вам дадут вычет только 120 000 руб. А если вы заплатили за обучение 100 тыс. руб. (по 50 тыс. руб. на каждого), тогда и вычет получите в размере фактических затрат - 100 тыс. руб.
Вычет не более 50 тыс. рублей в год положен на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей (опекунов/попечителей).
Например, если у вас учился один ребенок, то вычет может заявить либо один родитель на сумму 50 тыс. руб., либо оба родителя, например по 25 тыс. руб. каждый. Если обучались два ребенка, то каждый родитель может заявить вычет по 50 тыс. руб. Или же один родитель может заявить вычет в размере 100 тыс. руб. Причем если обучение оплачивал только один супруг, второй тоже имеет право на вычет. Нельзя получить вычет, если обучение ребенка вы оплачиваете за счет средств материнского (семейного) капитала.
Вычет не положен дедушке/бабушке, оплатившим обучение внука/внучки, отчиму/мачехе, оплатившим обучение пасынка/падчерицы, тете/дяде, оплатившим обучение племянников, мужу, оплатившему обучение жены (и наоборот). Но при оплате обучения мужем за жену (и наоборот) вычет может получить тот, кто учится.
Вычет вы можете получить по истечении года, в котором оплачивали обучение. Для этого в налоговую инспекцию по месту жительства вам нужно представить декларацию 3-НДФЛ, справку о доходах с места работы, все документы, подтверждающие расходы на обучение, в копиях, а также заявление о возврате налога.
Также вычет зможно получить и до окончания года, в котором оплачивали обучение, например сразу после оплаты. Тогда вы будете получать вычет по месту работы. Но для этого вам все равно сначала придется отправить все документы, связанные с расходами на обучение, в ИФНС по месту жительства.
