Прокурор разъясняет
- 30 Декабря 2021, 19:10
Налоговое законодательство Российской Федерации предусматривает возможность получения налогового вычета за оплату собственного обучения, а также своих детей, братьев, сестер и подопечных, не достигших возраста 24 лет.
Размер налогового вычета составляет 13 % от уплаченной суммы. Налоговый вычет предоставляется в двух формах, в виде уменьшения суммы налога на доходы физического лица (далее – НДФЛ) с доходов либо в виде возврата уже уплаченных в бюджет государства денежных средств.
Воспользоваться налоговым вычетом может только лицо, имеющее официальный доход, являющееся резидентом Российской Федерации и уплачивающее НДФЛ.
Налоговый вычет распространяется на оплату любого вида обучения. Главное условие – наличие соответствующей лицензии у образовательного учреждения. Исключением является оплата обучения индивидуальному предпринимателю, лично оказывающему образовательные услуги при этом указавшего данный вид деятельности при регистрации.
За свое обучение можно получить налоговый вычет, обучаясь как очно, так и заочно, а вот за детей, братьев, сестер и подопечных – лишь в случае их обучения по очной форме обучения. Об этом свидетельствует ст. 219 Налогового кодекса Российской Федерации.
Если оплата обучения производилась за счет средств материнского капитала, претендовать на налоговый вычет вы не можете.
Для произведения выплаты налогового вычета необходимо обратиться в налоговый орган, имея при себе копию договора на оказание платных образовательных услуг, копию лицензии, когда ее номер отсутствует в договоре, копии платежных документов на оплату обучения (плательщиком обязательно должно являться лицо, желающее получить налоговый вычет), справку 2-НДФЛ и заявление на осуществление возврата НДФЛ. При получении налогового вычета за детей, братьев, сестер и подопечных также необходимо приложить копии документов, подтверждающих родство или опекунство и справку с места учебы о форме обучения.
Налоговый вычет по расходам на обучение можно получить в текущем году у работодателя. Для этого в налоговом органе следует получить уведомление о праве на такой вычет и предоставить его работодателю. В этом случае будет прекращено удержание НДФЛ из заработной платы. Подача декларации при этом не требуется.
Вместе с тем возврат возможен и в следующем году по декларации по форме 3-НДФЛ. Эта декларация может быть подана в течение трех лет с момента оплаты обучения.
С развитием IT-технологий стало намного удобнее пользоваться рассматриваемой услугой через личный кабинет налогоплательщика, что позволит сэкономить время.
Старший помощник прокурора области Г.Н. Малкова
Прокуратура
Ярославской области
30 Декабря 2021, 19:10
Кто может получить налоговый вычет за оплату обучения?
Налоговое законодательство Российской Федерации предусматривает возможность получения налогового вычета за оплату собственного обучения, а также своих детей, братьев, сестер и подопечных, не достигших возраста 24 лет.
Размер налогового вычета составляет 13 % от уплаченной суммы. Налоговый вычет предоставляется в двух формах, в виде уменьшения суммы налога на доходы физического лица (далее – НДФЛ) с доходов либо в виде возврата уже уплаченных в бюджет государства денежных средств.
Воспользоваться налоговым вычетом может только лицо, имеющее официальный доход, являющееся резидентом Российской Федерации и уплачивающее НДФЛ.
Налоговый вычет распространяется на оплату любого вида обучения. Главное условие – наличие соответствующей лицензии у образовательного учреждения. Исключением является оплата обучения индивидуальному предпринимателю, лично оказывающему образовательные услуги при этом указавшего данный вид деятельности при регистрации.
За свое обучение можно получить налоговый вычет, обучаясь как очно, так и заочно, а вот за детей, братьев, сестер и подопечных – лишь в случае их обучения по очной форме обучения. Об этом свидетельствует ст. 219 Налогового кодекса Российской Федерации.
Если оплата обучения производилась за счет средств материнского капитала, претендовать на налоговый вычет вы не можете.
Для произведения выплаты налогового вычета необходимо обратиться в налоговый орган, имея при себе копию договора на оказание платных образовательных услуг, копию лицензии, когда ее номер отсутствует в договоре, копии платежных документов на оплату обучения (плательщиком обязательно должно являться лицо, желающее получить налоговый вычет), справку 2-НДФЛ и заявление на осуществление возврата НДФЛ. При получении налогового вычета за детей, братьев, сестер и подопечных также необходимо приложить копии документов, подтверждающих родство или опекунство и справку с места учебы о форме обучения.
Налоговый вычет по расходам на обучение можно получить в текущем году у работодателя. Для этого в налоговом органе следует получить уведомление о праве на такой вычет и предоставить его работодателю. В этом случае будет прекращено удержание НДФЛ из заработной платы. Подача декларации при этом не требуется.
Вместе с тем возврат возможен и в следующем году по декларации по форме 3-НДФЛ. Эта декларация может быть подана в течение трех лет с момента оплаты обучения.
С развитием IT-технологий стало намного удобнее пользоваться рассматриваемой услугой через личный кабинет налогоплательщика, что позволит сэкономить время.
Старший помощник прокурора области Г.Н. Малкова
