Прокурор разъясняет - Прокуратура Республики Коми
- 24 июня 2013, 00:00
В соответствии со статьями 3, 6 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» юридическое лицо считается неспособным удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если соответствующие обязательства и (или) обязанность не исполнены им в течение трех месяцев с даты, когда они должны были быть исполнены. Дело о банкротстве может быть возбуждено арбитражным судом при условии, что требования к должнику - юридическому лицу в совокупности составляют не менее ста тысяч рублей.
Действующее законодательство выделяет три формы банкротства, за которые предусмотрена уголовная ответственность - фиктивное, преднамеренное банкротство и неправомерные действия при банкротстве.
Статьей 195 Уголовного кодекса Российской Федерации предусмотрена уголовная ответственность за неправомерные действия при банкротстве как одну из разновидностей преступлений в сфере экономической деятельности.
Состав указанного преступления образуют три группы деяний:
1. В первую группу входят следующие разновидности действий:
А) сокрытие имущества, имущественных прав или имущественных обязанностей, сведений об имуществе, о его размере, местонахождении либо иной информации об имуществе, имущественных правах или имущественных обязанностях;
Б) передача имущества во владение иным лицам, отчуждение или уничтожение имущества;
В) сокрытие, уничтожение, фальсификация бухгалтерских и иных учетных документов, отражающих экономическую деятельность юридического лица или индивидуального предпринимателя.
Цель криминализации названных действий (бездействия) состоит в недопущении создания должником или иными лицами препятствий для применения судом норм, обеспечивающих удовлетворение имущественных интересов кредиторов должника (такие меры судом применяются по делу о банкротстве еще до решения о признании должника банкротом) при том, что имущество, не переходя к кредиторам, сохраняется либо в собственности, либо в фактическом обладании виновных. Для создания таких препятствий и совершаются указанные действия (бездействие).
Наказание за совершение данных преступлений законодателем определено в виде штрафа в размере от 100 тысяч до 500 тысяч рублей, либо ограничения свободы на срок до 2 лет, либо принудительных работ на срок до 3 лет, либо ареста на срок до 6 месяцев, либо лишения свободы на срок до 3 лет со штрафом в размере до 200 тысяч рублей.
2. Вторую группу образует неправомерное удовлетворение имущественных требований отдельных кредиторов за счет имущества должника - юридического лица руководителем юридического лица или его учредителем (участником) либо индивидуальным предпринимателем заведомо в ущерб другим кредиторам, если это действие совершено при наличии признаков банкротства;
3. Третью группу образует незаконное воспрепятствование деятельности арбитражного управляющего либо временной администрации кредитной или иной финансовой организации, в том числе уклонение или отказ от передачи арбитражному управляющему либо временной администрации кредитной или иной финансовой организации документов, необходимых для исполнения возложенных на них обязанностей, или имущества, принадлежащего юридическому лицу, в том числе кредитной или иной финансовой организации, в случаях, когда функции руководителя юридического лица, в том числе кредитной или иной финансовой организации, возложены соответственно на арбитражного управляющего или руководителя временной администрации кредитной или иной финансовой организации.
Наказание за совершение преступлений, выходящих во вторую и третью группы, менее строгое, чем за совершение преступлений первой группы.
Обязательным признаком состава преступления, предусмотренного ст. 195 УК РФ, является причинение крупного ущерба, то есть ущерба, превышающего один миллион пятьсот тысяч рублей (что указано в примечании к ст. 169 УК РФ).
Крупный ущерб в данном случае может причиняться как кредиторам организации либо кредиторам индивидуального предпринимателя, так и должнику - юридическому лицу путем отчуждения его имущества, умышленного неистребования дебиторской задолженности и т.п. При этом момент возникновения ущерба определяется по-разному в зависимости от вида нарушений законодательства о банкротстве. Так, неправомерное удовлетворение имущественных требований отдельных кредиторов за счет имущества должника - юридического лица, совершенное заведомо в ущерб другим кредиторам, может иметь место в процессе внешнего управления до вынесения арбитражным судом определения о переходе к расчетам с кредиторами. Данное определение является основанием для начала расчетов со всеми кредиторами в соответствии с реестром требований кредиторов (ст. 120 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)"). В этом случае моментом причинения ущерба конкретному кредитору и, соответственно, окончания преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 195 УК РФ, является срок, с которого данный кредитор имел право на исполнение в его пользу имущественных обязательств. Таким образом, преступление признается оконченным вне зависимости от вынесения арбитражным судом решения о признании банкротом должника и об открытии конкурсного производства. Однако, если те же действия совершены в процессе конкурсного производства, то момент причинения ущерба кредитором определяется сроком удовлетворения требования кредитора в соответствии с решением арбитражного суда о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства.
На территории Республики Коми в 2012 году и за 5 месяцев 2013 года подобные преступления не выявлялись, практика привлечения виновных лиц к уголовной ответственности по ст. 195 УК РФ отсутствует.
Прокуратура
Республики Коми
Прокуратура Республики Коми
24 июня 2013, 00:00
Уголовная ответственность за неправомерные действия при банкротстве
В соответствии со статьями 3, 6 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» юридическое лицо считается неспособным удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если соответствующие обязательства и (или) обязанность не исполнены им в течение трех месяцев с даты, когда они должны были быть исполнены. Дело о банкротстве может быть возбуждено арбитражным судом при условии, что требования к должнику - юридическому лицу в совокупности составляют не менее ста тысяч рублей.
Действующее законодательство выделяет три формы банкротства, за которые предусмотрена уголовная ответственность - фиктивное, преднамеренное банкротство и неправомерные действия при банкротстве.
Статьей 195 Уголовного кодекса Российской Федерации предусмотрена уголовная ответственность за неправомерные действия при банкротстве как одну из разновидностей преступлений в сфере экономической деятельности.
Состав указанного преступления образуют три группы деяний:
1. В первую группу входят следующие разновидности действий:
А) сокрытие имущества, имущественных прав или имущественных обязанностей, сведений об имуществе, о его размере, местонахождении либо иной информации об имуществе, имущественных правах или имущественных обязанностях;
Б) передача имущества во владение иным лицам, отчуждение или уничтожение имущества;
В) сокрытие, уничтожение, фальсификация бухгалтерских и иных учетных документов, отражающих экономическую деятельность юридического лица или индивидуального предпринимателя.
Цель криминализации названных действий (бездействия) состоит в недопущении создания должником или иными лицами препятствий для применения судом норм, обеспечивающих удовлетворение имущественных интересов кредиторов должника (такие меры судом применяются по делу о банкротстве еще до решения о признании должника банкротом) при том, что имущество, не переходя к кредиторам, сохраняется либо в собственности, либо в фактическом обладании виновных. Для создания таких препятствий и совершаются указанные действия (бездействие).
Наказание за совершение данных преступлений законодателем определено в виде штрафа в размере от 100 тысяч до 500 тысяч рублей, либо ограничения свободы на срок до 2 лет, либо принудительных работ на срок до 3 лет, либо ареста на срок до 6 месяцев, либо лишения свободы на срок до 3 лет со штрафом в размере до 200 тысяч рублей.
2. Вторую группу образует неправомерное удовлетворение имущественных требований отдельных кредиторов за счет имущества должника - юридического лица руководителем юридического лица или его учредителем (участником) либо индивидуальным предпринимателем заведомо в ущерб другим кредиторам, если это действие совершено при наличии признаков банкротства;
3. Третью группу образует незаконное воспрепятствование деятельности арбитражного управляющего либо временной администрации кредитной или иной финансовой организации, в том числе уклонение или отказ от передачи арбитражному управляющему либо временной администрации кредитной или иной финансовой организации документов, необходимых для исполнения возложенных на них обязанностей, или имущества, принадлежащего юридическому лицу, в том числе кредитной или иной финансовой организации, в случаях, когда функции руководителя юридического лица, в том числе кредитной или иной финансовой организации, возложены соответственно на арбитражного управляющего или руководителя временной администрации кредитной или иной финансовой организации.
Наказание за совершение преступлений, выходящих во вторую и третью группы, менее строгое, чем за совершение преступлений первой группы.
Обязательным признаком состава преступления, предусмотренного ст. 195 УК РФ, является причинение крупного ущерба, то есть ущерба, превышающего один миллион пятьсот тысяч рублей (что указано в примечании к ст. 169 УК РФ).
Крупный ущерб в данном случае может причиняться как кредиторам организации либо кредиторам индивидуального предпринимателя, так и должнику - юридическому лицу путем отчуждения его имущества, умышленного неистребования дебиторской задолженности и т.п. При этом момент возникновения ущерба определяется по-разному в зависимости от вида нарушений законодательства о банкротстве. Так, неправомерное удовлетворение имущественных требований отдельных кредиторов за счет имущества должника - юридического лица, совершенное заведомо в ущерб другим кредиторам, может иметь место в процессе внешнего управления до вынесения арбитражным судом определения о переходе к расчетам с кредиторами. Данное определение является основанием для начала расчетов со всеми кредиторами в соответствии с реестром требований кредиторов (ст. 120 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)"). В этом случае моментом причинения ущерба конкретному кредитору и, соответственно, окончания преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 195 УК РФ, является срок, с которого данный кредитор имел право на исполнение в его пользу имущественных обязательств. Таким образом, преступление признается оконченным вне зависимости от вынесения арбитражным судом решения о признании банкротом должника и об открытии конкурсного производства. Однако, если те же действия совершены в процессе конкурсного производства, то момент причинения ущерба кредитором определяется сроком удовлетворения требования кредитора в соответствии с решением арбитражного суда о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства.
На территории Республики Коми в 2012 году и за 5 месяцев 2013 года подобные преступления не выявлялись, практика привлечения виновных лиц к уголовной ответственности по ст. 195 УК РФ отсутствует.