Прокурор разъясняет - Прокуратура Республики Саха (Якутия)
- 12 июня 2022, 14:28
|
Открытие банковских счетов физлиц |
Кредитные организация до 31 декабря 2022 г. при соблюдении ряда условий могут открыть банковский счет (вклад) клиенту - физлицу без его личного присутствия либо его представителя при переводе этим клиентом денежных средств со своего банковского счета (вклада), открытого в кредитной организации, подпавшей под санкции, в другую кредитную организацию.
|
|
Федеральный закон от 08.03.2022 N 46-ФЗ |
|
|
Указ Президента РФ от 28.02.2022 N 79 |
|
Поддержка заемщиков ликвидируемых банков |
Приняты меры поддержки заемщиков ликвидируемых банков. В рамках этих мер Агентство по страхованию вкладов фиксирует на 18 февраля 2022 г.:
- процентные ставки для мировых соглашений и соглашений о реструктуризации задолженности;
- валютный курс по кредитам, оформленным в иностранной валюте.
При обращении заемщика в Агентство временно прекращается начисление неустойки, штрафов, пеней и иных санкций, возникших после 28 февраля 2022 г. Заемщик освобождается от них до 30 сентября 2022 г.
До конца 2022 г. приостанавливается принудительное выселение должников из жилья, на которое обращено взыскание.
Заемщики-военнослужащие и члены их семей могут получить кредитные каникулы. С 28 февраля по 30 сентября 2022 г. по их запросу им могут предоставить отсрочку платежей по кредиту на срок до 6 месяцев и временно снизить процентную ставку до 0%.
Полная информация о мерах поддержки представлена на сайте Агентства в разделе "Для заемщиков ликвидируемых банков".
|
|
Информация ГК "Агентство по страхованию вкладов" |
|
Предоставление кредитных каникул физлицам и иные меры поддержки заемщиков-физлиц |
Изменены условия льготных ипотечных программ. В частности, по договорам заключенным с 1 мая 2022 г. снижена процентная ставка по льготной ипотеке до 9% годовых, а также действие этой программы продлено до конца 2022 г.
Действие Правил о возмещении кредитным и иным организациям недополученных доходов по жилищным (ипотечным) кредитам распространено на выдачу гражданам РФ кредитов (займов) для строительства на территории РФ индивидуальных жилых домов своими силами или приобретения земельных участков в РФ и осуществления на них такого строительства. Одним из условий возмещения недополученных доходов является госрегистрация права собственности заемщика на дом в течение 12 месяцев со дня заключения кредитного договора. Правила действуют в отношении кредитных договоров, заключенных по 31 декабря 2022 г. (включительно).
Заемщики-физлица (в том числе ИП) могут обратиться к кредитору за предоставлением отсрочки платежей по договорам кредита и займа, заключенным до 1 марта 2022 г. Это можно сделать в период с 1 марта по 30 сентября 2022 г.
Отсрочка предоставляется не более чем на 6 месяцев. Ее предоставят физлицу в порядке ст. 6 Федерального закона от 03.04.2020 N 106-ФЗ при соблюдении ряда условий. Среди них снижение дохода более чем на 30%. Еще одно важное условие - сумма кредита (займа) не должна превышать максимальный размер.
ИП, относящийся к МСП, может обратиться за кредитными каникулами по правилам, установленным для МСП. Однако есть ограничение: по одному и тому же кредитному договору (договору займа) кредитные каникулы можно получить либо как физлицо, либо как МСП. ИП получит их, даже если уже обращался за кредитными каникулами в срок до 30 сентября 2020 г. в связи с распространением COVID-19.
С 28 февраля 2022 г. до окончания срока действия договоров кредита (займа), обеспеченных ипотекой, ограничена величина переменной процентной ставки по таким договорам. Положения распространяются на ипотечные договоры, заключенные до 27 февраля 2022 г. в целях, не связанных с осуществлением физлицом предпринимательской деятельности.
Банк России рекомендовал кредитным организациям удовлетворять просьбы заемщиков о реструктуризации кредитов, если речь об изменении валюты обязательства с иностранной валюты на рубли. Рекомендации даны в отношении кредитных договоров, которые одновременно:
- обеспечены ипотекой;
- заключены до 22 февраля 2022 г.;
- не связаны с предпринимательской деятельностью;
- обязательство по ним выражено в иностранной валюте или привязано к ее курсу.
|
|
Федеральный закон от 26.03.2022 N 71-ФЗ |
|
|
Федеральный закон от 08.03.2022 N 46-ФЗ |
|
|
Постановление Правительства РФ от 30.04.2022 N 806 |
|
|
Постановление Правительства РФ от 31.05.2022 N 993 |
|
|
Постановление Правительства РФ от 12.03.2022 N 352 |
|
|
Информационное письмо Банка России от 28.03.2022 N ИН-02-59/41 |
|
Установлен четвертый этап амнистии капиталов |
С 14 марта 2022 г. по 28 февраля 2023 г. можно подать декларацию в рамках четвертого этапа амнистии капиталов. По сравнению с третьим этапом добавилась возможность задекларировать наличные деньги. Помимо акций, облигаций (ценных бумаг), можно легализовать любые финансовые активы, в частности производные финансовые инструменты.
Форму декларации можно скачать на сайте ФНС России. На нем запущена специальная промостраница.
Участники четвертого этапа амнистии капиталов освобождены от уголовной, административной, налоговой ответственности за деяния, совершенные до 1 января 2022 г. Взыскание не уплаченного налога, обязанность по уплате которого возникла до 01.01.2022, также не производится (кроме налогов в отношении прибыли или имущества КИК).
Для декларантов, которые являются контролирующими лицами КИК, есть особенности. ФНС России дала разъяснения о них.
|
|
Федеральный закон от 09.03.2022 N 48-ФЗ |
|
|
Федеральный закон от 09.03.2022 N 49-ФЗ |
|
|
Федеральный закон от 09.03.2022 N 52-ФЗ |
|
|
Федеральный закон от 04.03.2022 N 31-ФЗ |
|
|
Письмо ФНС России от 28.04.2022 N ШЮ-4-13/5217@ |
|
|
Информация ФНС России
Изменения в валютном законодательстве для физических лиц Граждане, которые еще не выбрали установленный лимит получения наличной валюты со своих валютных счетов или вкладов, могут получить наличными как доллары, так и евро. Лимит - 10 тыс. долларов США или их эквивалент в евро. При необходимости конвертация проводится по курсу банка, но выдаваемая сумма не может быть меньше суммы, рассчитанной с использованием официального курса Банка России на день выдачи. При открытии валютного счета или вклада начиная с 9 марта 2022 г. средства выдаются только в рублях. Выплачиваемая сумма не может быть меньше суммы, рассчитанной на день выплаты по официальным курсам иностранных валют Банка России для конвертации иных валют по отношению к рублю. Порядок действует по 9 сентября 2022 г. Также в рублях выдаются суммы: - при получении перевода без открытия счета из банков за пределами РФ; - остатка с электронных кошельков. Банк России дал разъяснения по отдельным вопросам применения указанного временного порядка, в том числе про переоформление вкладов и счетов в иностранной валюте. Уточнено, что предусмотренные временным порядком ограничения не распространяются на снятие иностранной валюты по картам через банкоматы за границей. До 9 сентября 2022 г. кредитные организации должны выдавать наличную иностранную валюту со вкладов или валютных счетов физлиц без взимания комиссии. Комиссия не взимается и за осуществляемую в целях такой выдачи конвертацию иностранной валюты в доллары США. Если банк получил за это комиссию в период с 9 марта до 9 сентября 2022 г., ее необходимо вернуть по заявлению физлица. Запрещены в том числе наличные конверсионные операции между иностранными валютами без участия рублей. В банке можно купить драгоценные металлы в слитках за иностранную валюту. Уполномоченным банкам разрешено продавать их физлицам за иностранную валюту. Граждане могут без ограничений приобретать в банках любую наличную иностранную валюту. Исключение составляют доллары США и евро, поскольку до 9 сентября 2022 г. банки могут продать их, только если они поступили в кассу банка начиная с 9 апреля 2022 г. Установлен запрет на вывоз из России наличной иностранной валюты и (или) денежных инструментов в иностранной валюте в сумме, превышающей эквивалент 10 тыс. долл. США и рассчитанной по официальному курсу Банка России, установленному на дату вывоза. Установлены ограничения по займам в иностранной валюте и переводам денежных средств. По общему правилу запрещено: - предоставлять займы в иностранной валюте нерезидентам; - зачислять иностранную валюту на свои зарубежные счета (вклады); - переводить деньги без открытия банковского счета с помощью иностранных электронных средств платежа; - совершать ряд операций, сумма которых превышает установленный Советом директоров Банка России размер. Такие сделки (операции) можно осуществлять только с разрешения Правительственной комиссии по контролю за осуществлением иностранных инвестиций в РФ. Для получения разрешения следует обратиться с заявлением в Минфин России. Банк России разъяснил, что отраженные в п. 3 Указа Президента РФ от 28.02.2022 N 79 ограничения для резидентов распространяются также на граждан РФ, проживающих более 183 дней за пределами территории РФ. Дело в следующем: в целях применения этого Указа необходимо руководствоваться определенным в ст. 1 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ понятием "резидент", под которым понимается физическое лицо, являющееся гражданином РФ. Разрешено (без ограничения срока): - зачислять на зарубежные счета (вклады) иностранную валюту, полученную от нерезидентов в качестве зарплаты, арендной платы, купонов, дивидендов по ценным бумагам и иных процентных платежей; - переводить иностранную валюту с зарубежных счетов, открытых до 1 марта 2022 г., на другие зарубежные счета, информация о которых раскрыта налоговым органам; - зачислять иностранную валюту в размере, не превышающем ограничения, установленные Банком России, на свои зарубежные счета (вклады) со своих счетов, открытых в российских банках, а также переводом без открытия банковских счетов (включая переводы электронных денежных средств). Для физлиц - резидентов РФ продлен срок сдачи отчета (форма по КНД 1112520) за 2021 г., представляемого в отношении зарубежных счетов, вкладов в банках (иных организациях финансового рынка), а также электронных средств платежа иностранных поставщиков платежных услуг. Отчет за 2021 г. нужно подать в налоговый орган до 1 декабря 2022 г. Допускается заключать соглашения об изменении условий (реструктуризации) займов нерезидентам в иностранной валюте, предоставленных до 1 марта 2022 года. До 30 сентября 2022 г. включительно для физлиц ограничена сумма переводов денежных средств за рубеж. Резиденты, нерезиденты из дружественных стран могут переводить в течение календарного месяца: - не более 150 тыс. долл. США или эквивалентной суммы в другой иностранной валюте - со своего счета в российском банке на свой счет или другому физлицу за рубежом; - не более 10 тыс. долл. США или в эквивалентной суммы в другой валюте - через компании, оказывающие услуги по переводу денежных средств без открытия счета. Физлица - нерезиденты из дружественных стран, работающие в России по трудовым или гражданско-правовым договорам, дополнительно могут также переводить средства с российских счетов за рубеж в рублях и валюте в размере зарплаты или платы за выполнение работ и оказание услуг и делать такие же перечисления без открытия счета. Нерезиденты из недружественных стран, работающие в России по трудовым или гражданско-правовым договорам, могут переводить средства с российских счетов за рубеж в рублях и валюте в размере зарплаты или платы за выполнение работ и оказание услуг и перечислять за рубеж эти средства без открытия счета. Суммы переводов рассчитываются по официальному курсу Банка России к рублю на дату поручения на осуществление перевода. До 30 сентября 2022 г. включительно запрещены переводы за рубеж с банковских счетов не работающих в России физлиц - нерезидентов из стран, поддерживающих санкции. То же касается действия ограничений на переводы средств физлиц - нерезидентов из таких стран со счетов российских брокеров. Определен временный порядок расчетов с некоторыми правообладателями. Данный порядок не применяется, в частности к платежам, которые не превышают 100 тыс. руб. или сумму в иностранной валюте, эквивалентную указанной сумме, осуществляемым физлицом - резидентом, когда он использует результат интеллектуальной деятельности и (или) средства индивидуализации для удовлетворения личных, семейных, домашних или иных нужд, не связанных с предпринимательской деятельностью, если целью этого использования не является получение прибыли или дохода. Федеральный закон от 14.03.2022 N 55-ФЗ Указ Президента РФ от 05.03.2022 N 95 Указ Президента РФ от 01.03.2022 N 81 |
Прокуратура
Республики Саха (Якутия)
Прокуратура Республики Саха (Якутия)
12 июня 2022, 14:28
Меры государственной поддержки граждан - заемщиков, инвесторов и владельцев валютных средств в связи с санкциями
|
Открытие банковских счетов физлиц |
Кредитные организация до 31 декабря 2022 г. при соблюдении ряда условий могут открыть банковский счет (вклад) клиенту - физлицу без его личного присутствия либо его представителя при переводе этим клиентом денежных средств со своего банковского счета (вклада), открытого в кредитной организации, подпавшей под санкции, в другую кредитную организацию.
|
|
Федеральный закон от 08.03.2022 N 46-ФЗ |
|
|
Указ Президента РФ от 28.02.2022 N 79 |
|
Поддержка заемщиков ликвидируемых банков |
Приняты меры поддержки заемщиков ликвидируемых банков. В рамках этих мер Агентство по страхованию вкладов фиксирует на 18 февраля 2022 г.:
- процентные ставки для мировых соглашений и соглашений о реструктуризации задолженности;
- валютный курс по кредитам, оформленным в иностранной валюте.
При обращении заемщика в Агентство временно прекращается начисление неустойки, штрафов, пеней и иных санкций, возникших после 28 февраля 2022 г. Заемщик освобождается от них до 30 сентября 2022 г.
До конца 2022 г. приостанавливается принудительное выселение должников из жилья, на которое обращено взыскание.
Заемщики-военнослужащие и члены их семей могут получить кредитные каникулы. С 28 февраля по 30 сентября 2022 г. по их запросу им могут предоставить отсрочку платежей по кредиту на срок до 6 месяцев и временно снизить процентную ставку до 0%.
Полная информация о мерах поддержки представлена на сайте Агентства в разделе "Для заемщиков ликвидируемых банков".
|
|
Информация ГК "Агентство по страхованию вкладов" |
|
Предоставление кредитных каникул физлицам и иные меры поддержки заемщиков-физлиц |
Изменены условия льготных ипотечных программ. В частности, по договорам заключенным с 1 мая 2022 г. снижена процентная ставка по льготной ипотеке до 9% годовых, а также действие этой программы продлено до конца 2022 г.
Действие Правил о возмещении кредитным и иным организациям недополученных доходов по жилищным (ипотечным) кредитам распространено на выдачу гражданам РФ кредитов (займов) для строительства на территории РФ индивидуальных жилых домов своими силами или приобретения земельных участков в РФ и осуществления на них такого строительства. Одним из условий возмещения недополученных доходов является госрегистрация права собственности заемщика на дом в течение 12 месяцев со дня заключения кредитного договора. Правила действуют в отношении кредитных договоров, заключенных по 31 декабря 2022 г. (включительно).
Заемщики-физлица (в том числе ИП) могут обратиться к кредитору за предоставлением отсрочки платежей по договорам кредита и займа, заключенным до 1 марта 2022 г. Это можно сделать в период с 1 марта по 30 сентября 2022 г.
Отсрочка предоставляется не более чем на 6 месяцев. Ее предоставят физлицу в порядке ст. 6 Федерального закона от 03.04.2020 N 106-ФЗ при соблюдении ряда условий. Среди них снижение дохода более чем на 30%. Еще одно важное условие - сумма кредита (займа) не должна превышать максимальный размер.
ИП, относящийся к МСП, может обратиться за кредитными каникулами по правилам, установленным для МСП. Однако есть ограничение: по одному и тому же кредитному договору (договору займа) кредитные каникулы можно получить либо как физлицо, либо как МСП. ИП получит их, даже если уже обращался за кредитными каникулами в срок до 30 сентября 2020 г. в связи с распространением COVID-19.
С 28 февраля 2022 г. до окончания срока действия договоров кредита (займа), обеспеченных ипотекой, ограничена величина переменной процентной ставки по таким договорам. Положения распространяются на ипотечные договоры, заключенные до 27 февраля 2022 г. в целях, не связанных с осуществлением физлицом предпринимательской деятельности.
Банк России рекомендовал кредитным организациям удовлетворять просьбы заемщиков о реструктуризации кредитов, если речь об изменении валюты обязательства с иностранной валюты на рубли. Рекомендации даны в отношении кредитных договоров, которые одновременно:
- обеспечены ипотекой;
- заключены до 22 февраля 2022 г.;
- не связаны с предпринимательской деятельностью;
- обязательство по ним выражено в иностранной валюте или привязано к ее курсу.
|
|
Федеральный закон от 26.03.2022 N 71-ФЗ |
|
|
Федеральный закон от 08.03.2022 N 46-ФЗ |
|
|
Постановление Правительства РФ от 30.04.2022 N 806 |
|
|
Постановление Правительства РФ от 31.05.2022 N 993 |
|
|
Постановление Правительства РФ от 12.03.2022 N 352 |
|
|
Информационное письмо Банка России от 28.03.2022 N ИН-02-59/41 |
|
Установлен четвертый этап амнистии капиталов |
С 14 марта 2022 г. по 28 февраля 2023 г. можно подать декларацию в рамках четвертого этапа амнистии капиталов. По сравнению с третьим этапом добавилась возможность задекларировать наличные деньги. Помимо акций, облигаций (ценных бумаг), можно легализовать любые финансовые активы, в частности производные финансовые инструменты.
Форму декларации можно скачать на сайте ФНС России. На нем запущена специальная промостраница.
Участники четвертого этапа амнистии капиталов освобождены от уголовной, административной, налоговой ответственности за деяния, совершенные до 1 января 2022 г. Взыскание не уплаченного налога, обязанность по уплате которого возникла до 01.01.2022, также не производится (кроме налогов в отношении прибыли или имущества КИК).
Для декларантов, которые являются контролирующими лицами КИК, есть особенности. ФНС России дала разъяснения о них.
|
|
Федеральный закон от 09.03.2022 N 48-ФЗ |
|
|
Федеральный закон от 09.03.2022 N 49-ФЗ |
|
|
Федеральный закон от 09.03.2022 N 52-ФЗ |
|
|
Федеральный закон от 04.03.2022 N 31-ФЗ |
|
|
Письмо ФНС России от 28.04.2022 N ШЮ-4-13/5217@ |
|
|
Информация ФНС России
Изменения в валютном законодательстве для физических лиц Граждане, которые еще не выбрали установленный лимит получения наличной валюты со своих валютных счетов или вкладов, могут получить наличными как доллары, так и евро. Лимит - 10 тыс. долларов США или их эквивалент в евро. При необходимости конвертация проводится по курсу банка, но выдаваемая сумма не может быть меньше суммы, рассчитанной с использованием официального курса Банка России на день выдачи. При открытии валютного счета или вклада начиная с 9 марта 2022 г. средства выдаются только в рублях. Выплачиваемая сумма не может быть меньше суммы, рассчитанной на день выплаты по официальным курсам иностранных валют Банка России для конвертации иных валют по отношению к рублю. Порядок действует по 9 сентября 2022 г. Также в рублях выдаются суммы: - при получении перевода без открытия счета из банков за пределами РФ; - остатка с электронных кошельков. Банк России дал разъяснения по отдельным вопросам применения указанного временного порядка, в том числе про переоформление вкладов и счетов в иностранной валюте. Уточнено, что предусмотренные временным порядком ограничения не распространяются на снятие иностранной валюты по картам через банкоматы за границей. До 9 сентября 2022 г. кредитные организации должны выдавать наличную иностранную валюту со вкладов или валютных счетов физлиц без взимания комиссии. Комиссия не взимается и за осуществляемую в целях такой выдачи конвертацию иностранной валюты в доллары США. Если банк получил за это комиссию в период с 9 марта до 9 сентября 2022 г., ее необходимо вернуть по заявлению физлица. Запрещены в том числе наличные конверсионные операции между иностранными валютами без участия рублей. В банке можно купить драгоценные металлы в слитках за иностранную валюту. Уполномоченным банкам разрешено продавать их физлицам за иностранную валюту. Граждане могут без ограничений приобретать в банках любую наличную иностранную валюту. Исключение составляют доллары США и евро, поскольку до 9 сентября 2022 г. банки могут продать их, только если они поступили в кассу банка начиная с 9 апреля 2022 г. Установлен запрет на вывоз из России наличной иностранной валюты и (или) денежных инструментов в иностранной валюте в сумме, превышающей эквивалент 10 тыс. долл. США и рассчитанной по официальному курсу Банка России, установленному на дату вывоза. Установлены ограничения по займам в иностранной валюте и переводам денежных средств. По общему правилу запрещено: - предоставлять займы в иностранной валюте нерезидентам; - зачислять иностранную валюту на свои зарубежные счета (вклады); - переводить деньги без открытия банковского счета с помощью иностранных электронных средств платежа; - совершать ряд операций, сумма которых превышает установленный Советом директоров Банка России размер. Такие сделки (операции) можно осуществлять только с разрешения Правительственной комиссии по контролю за осуществлением иностранных инвестиций в РФ. Для получения разрешения следует обратиться с заявлением в Минфин России. Банк России разъяснил, что отраженные в п. 3 Указа Президента РФ от 28.02.2022 N 79 ограничения для резидентов распространяются также на граждан РФ, проживающих более 183 дней за пределами территории РФ. Дело в следующем: в целях применения этого Указа необходимо руководствоваться определенным в ст. 1 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ понятием "резидент", под которым понимается физическое лицо, являющееся гражданином РФ. Разрешено (без ограничения срока): - зачислять на зарубежные счета (вклады) иностранную валюту, полученную от нерезидентов в качестве зарплаты, арендной платы, купонов, дивидендов по ценным бумагам и иных процентных платежей; - переводить иностранную валюту с зарубежных счетов, открытых до 1 марта 2022 г., на другие зарубежные счета, информация о которых раскрыта налоговым органам; - зачислять иностранную валюту в размере, не превышающем ограничения, установленные Банком России, на свои зарубежные счета (вклады) со своих счетов, открытых в российских банках, а также переводом без открытия банковских счетов (включая переводы электронных денежных средств). Для физлиц - резидентов РФ продлен срок сдачи отчета (форма по КНД 1112520) за 2021 г., представляемого в отношении зарубежных счетов, вкладов в банках (иных организациях финансового рынка), а также электронных средств платежа иностранных поставщиков платежных услуг. Отчет за 2021 г. нужно подать в налоговый орган до 1 декабря 2022 г. Допускается заключать соглашения об изменении условий (реструктуризации) займов нерезидентам в иностранной валюте, предоставленных до 1 марта 2022 года. До 30 сентября 2022 г. включительно для физлиц ограничена сумма переводов денежных средств за рубеж. Резиденты, нерезиденты из дружественных стран могут переводить в течение календарного месяца: - не более 150 тыс. долл. США или эквивалентной суммы в другой иностранной валюте - со своего счета в российском банке на свой счет или другому физлицу за рубежом; - не более 10 тыс. долл. США или в эквивалентной суммы в другой валюте - через компании, оказывающие услуги по переводу денежных средств без открытия счета. Физлица - нерезиденты из дружественных стран, работающие в России по трудовым или гражданско-правовым договорам, дополнительно могут также переводить средства с российских счетов за рубеж в рублях и валюте в размере зарплаты или платы за выполнение работ и оказание услуг и делать такие же перечисления без открытия счета. Нерезиденты из недружественных стран, работающие в России по трудовым или гражданско-правовым договорам, могут переводить средства с российских счетов за рубеж в рублях и валюте в размере зарплаты или платы за выполнение работ и оказание услуг и перечислять за рубеж эти средства без открытия счета. Суммы переводов рассчитываются по официальному курсу Банка России к рублю на дату поручения на осуществление перевода. До 30 сентября 2022 г. включительно запрещены переводы за рубеж с банковских счетов не работающих в России физлиц - нерезидентов из стран, поддерживающих санкции. То же касается действия ограничений на переводы средств физлиц - нерезидентов из таких стран со счетов российских брокеров. Определен временный порядок расчетов с некоторыми правообладателями. Данный порядок не применяется, в частности к платежам, которые не превышают 100 тыс. руб. или сумму в иностранной валюте, эквивалентную указанной сумме, осуществляемым физлицом - резидентом, когда он использует результат интеллектуальной деятельности и (или) средства индивидуализации для удовлетворения личных, семейных, домашних или иных нужд, не связанных с предпринимательской деятельностью, если целью этого использования не является получение прибыли или дохода. Федеральный закон от 14.03.2022 N 55-ФЗ Указ Президента РФ от 05.03.2022 N 95 Указ Президента РФ от 01.03.2022 N 81 |