Прокурор разъясняет - Прокуратура Челябинской области
- 27 ноября 2018, 16:59
Разъясняет заместитель прокурора Агаповского района Босик Артем Васильевич
В Российской Федерации основным законом, который регламентирует обращение валют, является Федеральный закон от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и контроле». Центробанк России и Правительство Российской Федерации –основные субъекты контроля валютного обращения. В качестве агентов выступают уполномоченные коммерческие институты (банки), внешнеэкономические кредитные учреждения.
Перечень действий, который характеризуются нарушениями данного законодательства, закреплен в Кодексе об Административных правонарушениях РФ (ст. 15.25). К ним принято относить:
1. проведение нелегальных валютных операций, запрещенных действующим законодательством страны и конкретных регионов (приобретение и реализация иностранной валюты, чеков, осуществление расчетов);
2. предоставление уведомления об оформлении или прекращении действия депозита, баланса, изменении реквизитов с нарушением сроков или в неверной форме;
3. пренебрежение выполнением со стороны резидента обязательств, связанных с уведомлением контролирующих органов о поступлениях на счета иностранной валюты или валюты РФ;
4. неисполнение обязательства по возмещению в РФ финансов, которые были компенсированы нерезидентам в счет оплаты стоимости товаров, не полученных на территории страны; игнорирование соблюдения порядка, в котором должно производиться предоставление отчетностей по операциям с валютами.
За нарушение валютного законодательства предусмотрены различные формы ответственности:
-гражданско-правовая ответственность (регулируется ст.ст. 167-169 Гражданского кодекса РФ): наступает в случае признания сделки недействительной или в рамках подписания ничтожного соглашения в виде компенсация сторонам имущественных и материальных затрат, понесенных в ходе совершения операции, а также перечисление вырученных средств в бюджет.
- административная ответственность (регулируется ст. 15.25 КоАП РФ) в виде дисквалификации и административного штрафа до одного миллиона (для юридических лиц).
К примеру, за осуществление запрещенных валютных операций, за нарушения сроков предоставления сведений о факте открытия, закрытия, внесения изменений, а также за предоставление материалов в неверной форме, за пренебрежение необходимостью предоставления сведений о наличии счета за рубежом, за несоблюдение правил репатриации валюты, игнорирование правил по соблюдению порядка отчета о проведении операций с валютами на зарубежных балансах также предусмотрен административный штраф вплоть до 50 тыс. для юридических лиц.
- уголовная ответственность (регулируется ст.ст. 186, 193, 193.1 Уголовного кодекса РФ) наступает в случае производства поддельных банкнот с последующим хранением и распространением, невозвращение валюты российских финансов из-за рубежа в крупной (от 9 млн.) и особо крупной (от 45 млн.) величине, перевод финансов за рубеж по подложной документации. За данный вид нарушения предусмотрено наказание в виде лишения свободы сроком до 12 лет.
Прокуратура
Челябинской области
Прокуратура Челябинской области
27 ноября 2018, 16:59
Ответственность за нарушения валютного законодательства
Разъясняет заместитель прокурора Агаповского района Босик Артем Васильевич
В Российской Федерации основным законом, который регламентирует обращение валют, является Федеральный закон от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и контроле». Центробанк России и Правительство Российской Федерации –основные субъекты контроля валютного обращения. В качестве агентов выступают уполномоченные коммерческие институты (банки), внешнеэкономические кредитные учреждения.
Перечень действий, который характеризуются нарушениями данного законодательства, закреплен в Кодексе об Административных правонарушениях РФ (ст. 15.25). К ним принято относить:
1. проведение нелегальных валютных операций, запрещенных действующим законодательством страны и конкретных регионов (приобретение и реализация иностранной валюты, чеков, осуществление расчетов);
2. предоставление уведомления об оформлении или прекращении действия депозита, баланса, изменении реквизитов с нарушением сроков или в неверной форме;
3. пренебрежение выполнением со стороны резидента обязательств, связанных с уведомлением контролирующих органов о поступлениях на счета иностранной валюты или валюты РФ;
4. неисполнение обязательства по возмещению в РФ финансов, которые были компенсированы нерезидентам в счет оплаты стоимости товаров, не полученных на территории страны; игнорирование соблюдения порядка, в котором должно производиться предоставление отчетностей по операциям с валютами.
За нарушение валютного законодательства предусмотрены различные формы ответственности:
-гражданско-правовая ответственность (регулируется ст.ст. 167-169 Гражданского кодекса РФ): наступает в случае признания сделки недействительной или в рамках подписания ничтожного соглашения в виде компенсация сторонам имущественных и материальных затрат, понесенных в ходе совершения операции, а также перечисление вырученных средств в бюджет.
- административная ответственность (регулируется ст. 15.25 КоАП РФ) в виде дисквалификации и административного штрафа до одного миллиона (для юридических лиц).
К примеру, за осуществление запрещенных валютных операций, за нарушения сроков предоставления сведений о факте открытия, закрытия, внесения изменений, а также за предоставление материалов в неверной форме, за пренебрежение необходимостью предоставления сведений о наличии счета за рубежом, за несоблюдение правил репатриации валюты, игнорирование правил по соблюдению порядка отчета о проведении операций с валютами на зарубежных балансах также предусмотрен административный штраф вплоть до 50 тыс. для юридических лиц.
- уголовная ответственность (регулируется ст.ст. 186, 193, 193.1 Уголовного кодекса РФ) наступает в случае производства поддельных банкнот с последующим хранением и распространением, невозвращение валюты российских финансов из-за рубежа в крупной (от 9 млн.) и особо крупной (от 45 млн.) величине, перевод финансов за рубеж по подложной документации. За данный вид нарушения предусмотрено наказание в виде лишения свободы сроком до 12 лет.